Какие налоги при переводе денег нужно платить?

Чем грозит контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года со стороны ФНС

В интернете с июня текущего года начали появляться новости о том, что налоговая служба займется изучением поступлений на пластиковые карты россиян, в результате чего владельцев карт станут повсеместно вызывать на допросы. Физические лица должны будут предъявить доказательства того, что денежные поступления не являются доходом за оказание каких-либо услуг или выполнение работ. В том случае, если подтверждения не будут предоставлены, ФНС получает право взимать с «доходов» налог по стандартной ставке НДФЛ 13%.

Такие предположения являются заблуждением – никакие поправки в Налоговый кодекс относительно обложения налогом поступлений на карту не были приняты. Давайте разберемся, в каких случаях сотрудники налоговой службы имеют право вызвать на допрос гражданина, расспросить об источнике денежных переводов и доначислить НДФЛ.

Денежные переводы между родственниками

НДФЛ не облагаются операции между представителями одной семьи или родственниками, состоящими друг с другом в близком родстве какими бы эти операции не были. Это значит, что в случае, когда родители отправили на вашу карту денежную сумму, вы не должны государству ничего. То же самое при денежных перечислениях родителям, братьям-сестрам, мужу и жене. Кроме этого, не облагаются налогом и алименты, перечисленные бывшими супругами.

Подарки от ближайших родственников, в том числе и крупные, не требуют вашей уплаты с них налога. В связи с этим, если возникнет ситуация, когда ваш дедушка решит порадовать вас и перевести на вашу карту к Новому Году 400 тыс. на покупку нового мотоцикла, будьте спокойны, налог платить вы не должны. Единственное, что неплохо бы сделать – вписать с пояснением данный денежный перевод в декларацию 3-НДФЛ.

Однако, как и во всех правилах, в денежных перечислениях между родственниками, существуют исключения. Когда доход связан с трудовыми отношениями, и пусть он получен от родственника, налог к уплате обязателен. К примеру, ваш брат зарегистрировал ИП и вас к себе. В этом случае ему надлежит удержать НДФЛ с вашей заработной платы.

Или, представим, вы устроились, заключив соглашение, к своей бабушке изготовить дизайн-проект ее загородного дома. Подобные отношения облагаются НДФЛ.

У некоторых из нас есть родственники, живущие за границей и регулярно отправляющие денежные средства в качестве помощи. Как относится налоговая к таким поступлениям? Считаются ли они доходом и стоит ли уплачивать налог?

Налоговый кодекс гласит, что в целом доходы граждан, полученные в качестве подарка от других частных лиц, под налоги не попадают, если речь не идет о подарках в виде недвижимости, автомобилей, акций компаний.

Но это еще не все. Далее закон поясняет, что налоговое освобождение получат только те граждане, которым достались деньги от близких родственников. Это могут быть родители, бабушка с дедушкой, внуки, жена, муж, братья, сестры.

Т.е., если, ваш сын, живущий, к примеру, в Бразилии, ежемесячно отправляет вам 600 евро через системы денежных переводов, вы не обязаны ничего платить с полученных доходов, т.к. есть близкое родство. Чтобы избежать в дальнейшем ненужных вопросов от налоговой посоветуйте сыну написать в назначении платежа: «материальная помощь».

А вот если ваш друг, живущий в Канаде, перечисляет вам деньги в подарок, то придется заплатить налог в 13%, т.к. вы не являетесь близкими родственниками.

Усилится ли контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года

С 1 июня 2020 года действительно вносились изменения в текст ст. 86 НК РФ, однако, изменения эти имеют отношение только к счетам в драгоценных металлах – с точки зрения налогового контроля, таковые были приравнены к денежным счетам. В новых положениях говорится о том, что каждый банк России обязан предоставлять по первому требованию налоговой службы в течение 3 дней с момента получения запроса:

  • справки о наличии счетов, вкладов и об остатках драгоценных металлов на счетах/депозитах;
  • выписки по операциям на счетах юридических и физических лиц, включая ИП;
  • справки об остатках и переводах электронных денежных средств.

Подобные запросы ФНС может делать в 2 случаях: если проводится камеральная проверка (ст. 88 НК РФ), и в случае истребования документов или сведений в согласии со ст. 93.1 НК РФ. Если на карте физлица будут обнаружены денежные средства, происхождения которых следует пояснить, гражданина вызовут на допрос.

Нужно сказать, что, хотя недавние изменения в налоговом законодательстве не относятся к контролю за денежными переводами на карты граждан, усиление контроля со стороны ФНС все же очевидно. Если на карту физического лица (в том числе зарегистрированного в качестве индивидуального предпринимателя) регулярно поступают деньги неизвестного происхождения (особенно если суммы примерно одинаковые, и деньги приходят в один и тот же день), это обязательно привлечет внимание налоговой инспекции – они заподозрят «серые» доходы. В наше время достаточно много людей становится фрилансерами и самозанятыми гражданами, не желая уплачивать НДФЛ и взносы в ПФР.

Случаи попытки доначисления налога уже имели место быть. В Белгородской области пенсионер был вызван для дачи разъяснений относительно дорогого автомобиля, который тот недавно приобрел. Налоговая служба посчитала, что пенсионного пособия и денег, вырученных от продажи старой машины было бы недостаточно для подобной покупки, и на сумму разницы доначислила НДФЛ.

Какие налоги при переводе денег нужно платить? ★ Книга-бестселлер “Бухучет с нуля” для чайников (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа)
куплено > 8000 книг

Что делать, если налоговая вызывает гражданина свидетелем по статье 90 НК РФ

Вам ничего не нужно делать. Доказывать нарушение — это обязанность налоговой. Никто не может просто так получить выписку из банка, увидеть поступления и начислить налог на доходы со всех сумм. Налоговая должна доказать, что это доход и что с него нужно заплатить НДФЛ.

Если сомневаетесь, нужно ли платить налог и подавать декларацию, отправьте запрос в свою инспекцию. До 30 апреля еще есть время разобраться.

Согласно положениям ст. 90 НК РФ, налоговые органы имеют право на вызов в ФНС любого гражданина (россиянина, иностранца, лицо без гражданства) в качестве свидетеля, если посчитают, что его показания помогут в осуществлении налогового контроля и предотвращения или пресечения налоговых преступлений. Согласно п. 2 ст. 90 НК РФ, Постановление ВАС от 30.07.2013 № 57, ст. 51 Конституции РФ, при определенных обстоятельствах не могут быть вызваны в качестве свидетеля:

  1. Лица, располагающие сведениями, которые могли бы помочь в осуществлении налогового контроля, но которые были получены в ходе осуществления профессиональной деятельности, предполагающей сохранение профессиональной тайны (аудиторской, адвокатской и т.д.).
  2. Граждане малолетнего возраста (до 14 лет), нездоровые физически/психологически люди (инвалиды, недееспособные), в связи с чем не имеющие возможности в должной степени осознавать и оценивать обстоятельства, о которых их планировалось расспросить.
  3. Отказавшиеся от дачи показаний сотрудники компании-налогоплательщика при приостановлении выездной проверки.
  4. Граждане, отказавшиеся свидетельствовать против себя и близких людей.

Допрос проводится в отделении ФНС или, в случае наличия у свидетеля физических недостатков, не позволяющих ему явиться в налоговую – по месту жительства гражданина. Свидетельские показания вносятся в протокол по форме, утвержденной приказом ФНС от 08.05.2015.

Денежный перевод посторонним людям

К перечислениям от посторонних людей налоговая относится с особым вниманием. Потому, что с точки зрения закона, все, что люди получают переводом от:

  • продажи чего-либо;
  • оказанных кому-либо услуг;
  • репетиторства;
  • сдачи квартиры или машины в аренду;
  • любых посреднических услуг;
  • а также всего остального, что может приносить экономическую выгоду,

Считается государством доходом, с которого налог платить непременно нужно.

Вполне естественно, что не так часто можно встретить человека, бегущего оплатить положенные 13 % с продажи на «Авито», к примеру, детского велосипеда, из которого вырос его ребенок. Но, если покупатель этого велосипеда, расплатится с вами не наличными, а переведет сумму на карту, налоговый инспектор может решить, что вы получили доход, и выставить требование уплатить с этой суммы НДФЛ.

А вот если вы одолжили товарищу денежную сумму и он вернул ее вам путем перевода на вашу пластиковую карту, платить НДФЛ нет никакой необходимости. Причем ни вам, ни товарищу, в случае, если, давая ему деньги в долг, вы также передаете ему не наличные, а перечисляете на карту.

Чтобы не пришлось потом доказывать и объяснять характер ваших отношений, проще составить и подписать договор займа. В статье 808 ГК РФ есть предписание заключать такой документ в случае, если сумма долга больше 10 минимальных размеров оплаты труда. МРОТ с 1 января 2019 года повышен и составляет по России 11 280 руб.

Исходя из этой информации, договор необходимо заключать, если вы даете (или берете) в долг сумму 112 800 руб. и выше. Мы же рекомендуем не лениться и подготовить соглашение, даже если даете или берете в долг меньшие деньги. Может случиться так, что эта бумага окажется единственным доказательством, которое примет во внимание ФНС.

ДОГОВОР ЗАЙМА МЕЖДУ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ №

г. « » г.

Гражданин, паспорт (серия, номер, выдан), проживающий по адресу, именуемый в дальнейшем

«Займодавец», с одной стороны, и гражданин, паспорт (серия, номер, выдан), проживающий по

адресу, именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны»,

1 ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Займодавец передает в собственность Заемщику денежные средства в размере рублей (далее —

Сумма займа), а Заемщик обязуется вернуть Займодавцу Сумму займа и уплатить проценты на нее в

сроки и в порядке, предусмотренные Договором.

1.2. Сумма займа передается наличными денежными средствами.

1.3. Сумма займа предоставляется на срок до года.

1.4. Сумма займа считается возвращенной в момент внесения соответствующих денежных средств

1.5. Займодавец дает согласие на досрочный возврат Суммы займа и процентов без дополнительного

получения Заемщиком письменного одобрения по этому поводу.

2 ПОРЯДОК РАСЧЕТА И УПЛАТЫ ПРОЦЕНТОВ

2.1. За пользование Суммой займа Заемщик выплачивает Займодавцу проценты из расчета процентов

2.2. Проценты начисляются со дня, следующего за днем предоставления Суммы займа (п. 1.2 Договора),

до дня возврата Суммы займа (п. 1.4 Договора) включительно.

2.3. Проценты за пользование Суммой займа уплачиваются одновременно с возвратом Суммы займа.

3 ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

3.1. За несвоевременный возврат Суммы займа (п. 1.3 Договора займа) Займодавец вправе требовать с

Заемщика уплаты процентов в порядке, предусмотренном п. 1 ст. 811, п. 1 ст. 395 ГК РФ (независимо от

уплаты процентов, предусмотренных п. 2.1 Договора).

3.2. За нарушение сроков уплаты процентов (п. 2.3 Договора) Займодавец вправе требовать с Заемщика

уплаты неустойки (пени) в размере процентов от неуплаченной вовремя суммы за каждый день

3.3. Взыскание неустоек и процентов не освобождает Сторону, нарушившую Договор займа, от

исполнения обязательств в натуре.

3.4. Во всех других случаях неисполнения обязательств по Договору Стороны несут ответственность в

соответствии с действующим законодательством РФ.

4 ФОРС-МАЖОР

4.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение

обязательств по Договору, если надлежащее исполнение оказалось невозможным вследствие

непреодолимой силы, то есть чрезвычайных и непредотвратимых при данных условиях обстоятельств,

под которыми понимаются: запретные действия властей, гражданские волнения, эпидемии, блокада,

эмбарго, землетрясения, наводнения, пожары или другие стихийные бедствия.

4.2. В случае наступления этих обстоятельств Сторона обязана в течение дней уведомить об этом другую

Сторону.

4.3. Документ, выданный Торгово-промышленной палатой, является достаточным подтверждением

наличия и продолжительности действия непреодолимой силы.

4.4. Если обстоятельства непреодолимой силы продолжают действовать более месяцев, то каждая

сторона вправе расторгнуть настоящий Договор займа в одностороннем порядке.

5 РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

5.1. Все споры, связанные с заключением, толкованием, исполнением и расторжением Договора, будут

Какие налоги при переводе денег нужно платить?

разрешаться Сторонами путем переговоров.

5.2. В случае недостижения соглашения в ходе переговоров, указанных в п. 5.1 Договора,

заинтересованная Сторона направляет претензию в письменной форме, подписанную уполномоченным

лицом. Претензия должна быть направлена с использованием средств связи, обеспечивающих

фиксирование ее отправления (заказной почтой, телеграфом и т.д.) и получения, либо вручена другой

Стороне под расписку.

5.3. К претензии должны быть приложены документы, обосновывающие предъявленные

заинтересованной Стороной требования (в случае их отсутствия у другой Стороны), и документы,

подтверждающие полномочия лица, подписавшего претензию. Указанные документы представляются в

форме надлежащим образом заверенных копий. Претензия, направленная без документов,

подтверждающих полномочия лица, ее подписавшего, считается непредъявленной и рассмотрению не

подлежит.

5.4. Сторона, которой направлена претензия, обязана рассмотреть полученную претензию и о

результатах уведомить в письменной форме заинтересованную Сторону в течение рабочих дней со дня

получения претензии.

5.5. В случае неурегулирования разногласий в претензионном порядке, а также в случае неполучения

ответа на претензию в течение срока, указанного в п. 5.4 Договора, спор передается в арбитражный суд

по месту нахождения ответчика в соответствии с действующим законодательством РФ.

6 ИЗМЕНЕНИЕ И ДОСРОЧНОЕ РАСТОРЖЕНИЕ ДОГОВОРА

6.1. Все изменения и дополнения к Договору действительны, если совершены в письменной форме и

подписаны обеими Сторонами. Соответствующие дополнительные соглашения Сторон являются

неотъемлемой частью Договора займа.

6.2. Договор может быть досрочно расторгнут по соглашению Сторон либо по требованию одной из

Сторон в порядке и по основаниям, предусмотренным действующим законодательством РФ.

7 ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

7.1. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой из Сторон.

8 РЕКВИЗИТЫ И ПОДПИСИ СТОРОН

Займодавец Заемщик

Адрес регистрации:

Адрес регистрации:

Почтовый адрес:

Почтовый адрес:

Телефон/факс:

Телефон/факс:

Паспорт серия, номер:

Паспорт серия, номер:

Кем выдан:

Кем выдан:

Когда выдан:

Когда выдан:

Подпись:

Подпись:

Представим, что вы перечислили товарищу на карту онлайн займ. Спустя некоторое время он (заемщик), уехал, скажем, в Турцию, заработал там и погасил задолженность, отправив вам деньги денежным переводом. В этой ситуации наличие или отсутствие между вами родственных связей роли не играет, т.к. кредитор, т.е. вы, не получаете никакого дохода, а просто возвращаете свои деньги обратно. А раз нет дохода, то и налог платить не с чего.

Как избежать проблем с налоговой службой

На самом деле, контроль за движением средств на счетах физических лиц осуществляется налоговой службой давно – согласно положениям Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ, банки обязаны передавать ФНС интересующие их сведения. Это мера по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

Денежный перевод от организаций

В случае, когда денежный подарок вам преподносит работодатель, и его сумма 4 000 руб. и выше, то налог платить необходимо. Делать это нужно не вам, а организации – дарителю.

Кстати, если компания дарит сотруднику подарок в честь рождения ребенка, то тут уже налогом облагается сумма, свыше 50 000 руб., а не 4 000. Но на практике, все это забота организации – расчёт налога, его удержание и отчетность.

Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Допустим, вы перечисляете деньги с одной своей карты на другую или решили совершить перевод с одного своего счета на другой. Очевидно, что в результате этих действий, вы не получаете доход. А значит, налог уплачивать не должны. И не важно, в одном банке у вас счета или в разных

Кроме этого нет нужды оплачивать 13 % если вы переводите какую-либо сумму со счета ИП на свой личный счет, если к тому времени все налоги от предпринимательской деятельности уже уплачены.

Чтобы знать ответ на этот вопрос наверняка, достаточно открыть Налоговый кодекс и ознакомиться с довольно внушительным списком доходов, платить налог с которых нет необходимости, в какой бы форме они к вам не поступили – наличной или безналичной.

Не нужно уплачивать НДФЛ с:

  • пособий и стипендий,
  • алиментов,
  • имущества и денежных сумм, поступивших к вам в результате наследования,
  • суточных в пределах определенного лимита,
  • благотворительности,
  • возмещенных судебных расходов,
  • доходов от продажи продуктов со своих грядок,
  • господдержки граждан, взявших ипотечные кредиты,
  • вознаграждения за репетиторство, услуги помощников по хозяйству и сиделок.

И, как мы говорили выше, с денежных перечислений на карту, которые не являются вашим доходом.

Штраф за неуплаченный НДФЛ

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации.

Неуплата НДФЛ, отягощенная неподачей декларации 3-НДФЛ, приводит к взысканию штрафа в размере 20% от суммы неуплаченного налога (п. 1 ст. 122 НК РФ).

Если же представители налоговой докажут, что вы умышленный неплательщик, то штраф станет двойным — до 40 % от суммы недоимки. Причем одним штрафом вы не ограничитесь, выставят также пени, опираясь на статью 75 НК РФ.

Стоит знать, что существует простой и прозрачный путь избавить себя (или почти избавить) от налогов за доходы, поступающие на карту. Мы говорим о том, чтобы зарегистрироваться в качестве самозанятого гражданина. И пока в ходу налоговые каникулы, обещают, что они продлятся до конца 2020 года, вы свободны от налогов. Правда в ряде регионов сейчас введен налог на самозанятых, но, его размер всего 4%, что, согласитесь, гораздо комфортнее, чем 13% НДФЛ.

Встает вполне резонный вопрос: как налоговой удается узнать, что мы что-то получаем и не платим при этом налогов? – Очень просто – от банков, которые по запросу налоговой сообщают той – открыли мы или закрыли счета или вклады, изменились ли их реквизиты…

Соответственно, если сотрудник налоговой обратит внимание, что в прошлом году вы приобрели машину, но не задекларировали никаких доходов, у него возникнет подозрение и он запросит у вашего банка выписку по счету.

Проблемы могут возникнуть совершенно неожиданно. Представьте ситуацию – вы продали на «Авито» домашний кинотеатр, ваш покупатель попользовался им какое то время и также его продал. Но после продажи он задекларировал доход от продажи и приложил квитанцию о переводе на вашу 70 тысяч рублей, чтобы получить имущественный вычет.

В случае если вы сдаете квартиру и не платите налоги, велика вероятность, что «добрые» соседи могут сообщить налоговикам о ваших тщательно скрываемых доходах.

Соседи могу заявить на вас в налоговую. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.

Одним словом, вариантов много, и чтобы не попадать в неприятные истории, лучше честно соблюдать закон.

А вот если вы получаете на карту переводы, которые не являются доходами, делать вам ничего не нужно. Доказывать, что закон нарушен должна налоговая, а не вы оправдываться, что не нарушали его.

Знайте, налоговая не вправе просто так получить выписку из вашего банка и, заметив какое-либо денежное поступление, начислить вам налог. Сперва ей нужно доказать, что данное поступление является для вас доходом.

В случаях, когда вы не уверены – должны ли вы подавать декларацию и уплачивать НДФЛ, направьте свои сомнения в виде запроса в свою инспекцию.

Ответы на распространенные вопросы про контроль поступлений на карту физлиц с 1 июля 2020 года

Вопрос №1: Меня вызвали свидетелем в налоговую службу, что это может значить? Мне что-либо грозит? Если я проживаю в Москве, меня могут вызвать в налоговую в Екатеринбург?

Ответ: Если юрисдикция налоговой службы, вызывающей свидетеля, не распространяется на регион его проживания, она подает запрос в ИФНС по месту его проживания. Свидетель может быть вызван по достаточно широкому ряду вопросов – от проверки адреса регистрации юридического лица  до проверки реальности совершаемых сделок.

Вопрос №2: Как узнать, для чего налоговая служба вызывает гражданина в качестве свидетеля?

Ответ: О причинах вызова гражданина в налоговые органы будет написано в письменном уведомлении (повестке).

А как на самом деле?

Когда нужно платить НДФЛ. Налог на доходы платят только с доходов, которые этим налогом облагаются по закону. Обычно налог начисляет и удерживает налоговый агент: работодатель на официальной работе, банк при выплате процентов по вкладу или биржа фриланса при оформлении безопасной сделки.

Но бывает, что человек получил доход не от налогового агента, а от продажи имущества или выигрыша в лотерею. Если налог при этом не удержали, то нужно рассчитать самостоятельно и подать декларацию до 30 апреля.

Когда не нужно платить НДФЛ. В налоговом кодексе есть большой список доходов, с которых не нужно платить налог. И неважно, в какой форме такой доход получен: в виде перевода на карту, как подарок или наличными.

В том числе налогом не облагаются:

  • стипендии и пособия,
  • суточные в пределах лимита,
  • алименты,
  • благотворительная помощь,
  • доходы от продажи овощей со своего огорода,
  • деньги и имущество по наследству,
  • возмещенные судебные расходы,
  • господдержка ипотечников,
  • вознаграждение репетиторов, сиделок и помощников по хозяйству.

СМИ постоянно сеют панику на ровном месте

А мы нет. Читайте правду о российских законах — без истерик и перегибов

Из банка. Налоговая может попросить выписку по счету, если увидит, что в прошлом году вы купили машину и квартиру, но не задекларировали никаких доходов или платите налог с зарплаты в 8 тысяч рублей.

От соседей. Например, вы сдавали квартиру шумным арендаторам и поругались с соседями. А они сообщили в налоговую, что вы скрываете доходы и не платите налоги.

От налоговых агентов. Иногда налоговый агент не может удержать НДФЛ. Тогда он отправляет данные в налоговую, там всё считают и присылают уведомление.

А что там все-таки с подарками?

Подарки от ИП и организаций облагаются налогом, если стоят дороже 4 тысяч рублей. А если это подарок от работодателя в связи с рождением ребенка, то лимит 50 тысяч. Обычно в таких случаях налог рассчитывают дарители: сами его удерживают и отчитываются.

Подарки от физических лиц облагаются налогом, только если это недвижимость, машина или акции дороже 4 тысяч рублей. И если дарит их не близкий родственник.

Ни с каких других подарков от друзей, коллег или гостей на свадьбе не нужно платить налог на доходы. Холодильники, телевизоры, ювелирные украшения и деньги, которые один человек подарил другому на праздник или просто так, не облагаются налогом независимо от стоимости и суммы.

Если любовник подарил девушке 100 тысяч рублей и перевел всю сумму на карту, она не должна их декларировать и платить налог. Если гости подарили на свадьбу 500 тысяч рублей наличными или перевели их на карту, молодожены тоже не должны платить налог на доходы.

Когда дарят шубу, лабутены, штаны, кольцо с бриллиантом или антикварную вазу, с этих подарков не нужно платить налоги.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Финансовый вестник
Adblock detector