Устойчивость и надежность банка. Финансовый анализ банка ТАВРИЧЕСКИЙ БАНК

Ликвидность и надежность

Ликвидными активами банка являются те средства банка, которые можно достаточно быстро превратить в денежные средства, чтобы возвратить их клиентам-вкладчикам. Для оценки ликвидности, рассмотрим период примерно в 30 дней, в течение которых банк будет в состоянии (или не в состоянии) выполнить часть взятых на себя финансовых обязательств (т.к.

Наименование показателя 01 Мая 2018 г., тыс.руб 01 Мая 2019 г., тыс.руб
средств в кассе 851 717 (29.62%) 1 128 670 (25.72%)
средств на счетах в Банке России 1 309 581 (45.54%) 1 207 082 (27.51%)
корсчетов НОСТРО в банках (чистых) 688 395 (23.94%) 2 018 034 (45.99%)
межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней 25 823 (0.90%) 32 571 (0.74%)
высоколиквидных ценных бумаг РФ 0 (0.00%) 0 (0.00%)
высоколиквидных ценных бумаг банков и государств 0 (0.00%) 0 (0.00%)
высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) 2 875 516 (100.00%) 4 388 078 (100.00%)

Из таблицы ликвидных активов мы видим, что незначительно изменились суммы средств на счетах в Банке России, высоколиквидных ценных бумаг РФ, высоколиквидных ценных бумаг банков и государств, увеличились суммы средств в кассе, межбанковских кредитов, размещенных на срок до 30 дней, сильно увеличились суммы корсчетов НОСТРО в банках (чистых), при этом объем высоколиквидных активов с учетом дисконтов и корректировок (на основе Указания №3269-У от 31.05.2014) вырос за год с 2.88 до 4.39 млрд.руб.

Наименование показателя 01 Мая 2018 г., тыс.руб 01 Мая 2019 г., тыс.руб
вкладов физ.лиц со сроком свыше года 23 285 063 (36.68%) 29 316 305 (62.21%)
остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года) 9 928 048 (15.64%) 9 360 277 (19.86%)
депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года) 676 232 (1.07%) 655 927 (1.39%)
 в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП) 636 069 (1.00%) 552 375 (1.17%)
корсчетов ЛОРО банков 245 (0.00%) 298 (0.00%)
межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней 28 724 114 (45.25%) 6 970 417 (14.79%)
собственных ценных бумаг 1 950 (0.00%) 0 (0.00%)
обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность 858 692 (1.35%) 820 725 (1.74%)
ожидаемый отток денежных средств 32 012 552 (50.43%) 10 455 654 (22.19%)
текущих обязательств 63 474 344 (100.00%) 47 123 949 (100.00%)

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года),  в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, увеличились суммы вкладов физ.

На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 41.97%, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.

В корреляции с этим важны для рассмотрения нормативы мгновенной (Н2) и текущей (Н3) ликвидности , минимальные значения которых установлены в 15% и 50% соответственно. Тут мы видим, что нормативы Н2 и Н3 сейчас на достаточном уровне.

Наименование показателя 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май
Норматив мгновенной ликвидности Н2 (мин.15%) 103.3 44.4 232.3 102.9 184.4 213.9 189.2 208.9 126.9 139.3 151.8 249.7
Норматив текущей ликвидности Н3 (мин.50%) 144.3 126.8 161.4 127.3 122.1 107.8 187.9 142.5 256.4 144.2 134.8 133.2
Экспертная надежность банка 7.0 8.2 13.7 9.2 10.0 11.3 11.6 14.1 15.3 23.1 43.8 42.0

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива мгновенной ликвидности Н2 в течение годанеустойчива и имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, сумма норматива текущей ликвидности Н3 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к уменьшению, а экспертная надежность банка в течение года и последнего полугодиянеустойчива и имеет тенденцию к значительному росту.

Другие коэффициенты для оценки ликвидности банка БАНК “ТАВРИЧЕСКИЙ” (ПАО) можно увидеть по этой ссылке.

Наименование показателя 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май
Доля просроченных ссуд 69.6 68.8 69.1 67.1 67.8 67.4 67.0 66.4 67.6 66.3 66.1 65.1
Доля резервирования на потери по ссудам 14.0 13.8 13.8 13.4 13.6 13.6 13.5 13.2 25.8 25.5 25.1 24.8
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) 469.9 454.3 457.6 502.4 508.0 493.6 483.6 481.9 417.0 329.9 291.3 329.4

Доля просроченных ссуд в течение года имеет тенденцию к незначительному падению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию практически не меняться. Доля резервирования на потери по ссудам в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к значительному росту. Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%) в течение года и последнего полугодия имеет тенденцию к уменьшению.

Уровень просроченных ссуд на последнюю дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 4-5%). Точнее даже можно сказать, что банка ТАВРИЧЕСКИЙ БАНК практически потерял большую часть своих кредитов.

Уровень резервирования на последнюю рассматриваемую дату намного выше среднего показателя по российским банкам (около 13-14%).

Наименование показателя 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май
Смена владельцев банка за месяц (%)  –   –   –   –   –   –   –   –   –   –   –   – 
Изменение уставного капитала за месяц  –   –   –   –   –   –   –   –   –   –   –   – 
Рост ФОР (фонда обяз.резервирования по вкладам) за месяц (%) -0.5 2.2 3.0 -1.7 -0.0 2.8 0.8 1.7 3.0 1.9 -0.7 1.4
Изменение суммы вкладов физ. лиц за месяц (для банков с долей вкладов физ.лиц более 20%) 4.9 -0.4 -3.0 1.2 2.1 1.8 2.4 3.3 -1.0 0.8 1.3 2.2
Изменение оборотов по кассе за месяц (для банков с оборотами более 500 млн.руб.) (%) 39.4 -34.0 50.8 7.7 65.7 16.6 9.8 -29.3 -66.3 35.9 13.9 14.1
Изменение оборотов по расчетным счетам юр. лиц за месяц (для банков с оборотами более суммы активов)  –   –   –   –   –   –   –   –   –   –   –   – 
Отток средств юр. лиц за месяц 0.3 0.8 -1.2 0.8 -0.2 -0.3  –  -0.4 0.8 -0.2 1.4 -2.0

Таким образом, за последний год у банка ТАВРИЧЕСКИЙ БАНК не было смены собственников (акционеров).

Также у банка ТАВРИЧЕСКИЙ БАНК за год не было значительного увеличения ФОР. На текущий момент условный коэффициент усреднения ФОР, равный значению 0.18, означает, что кредитная организация с высокой вероятностью усредняет ФОР и относится к 1-й, 2-й или 3-й группе надежности.

Структура и динамика баланса

Объем активов, приносящих доход банка составляет 88.70% в общем объеме активов, а объем процентных обязательств составляет 86.69% в общем объеме пассивов. Объем доходных активов примерно соответствует среднему показателю по крупным российским банкам (84%).

Видим, что незначительно изменились суммы Кредиты юр.лицам, Кредиты физ.лицам, Векселя, Вложения в операции лизинга и приобретенные прав требования, увеличились суммы Межбанковские кредиты, сильно уменьшились суммы Вложения в ценные бумаги, а общая сумма доходных активов уменьшилась на 15.7% c 105.37 до 88.78 млрд.руб.

Отношение прочих ценных бумаг банка ТАВРИЧЕСКИЙ БАНК к источникам собственных средств составляет 466.02%. Такая высокая доля может свидетельствовать о возможном наличии проблемных активов.

Анализ таблицы позволяет предположить, что банк делает упор на кредитование юридических лиц, формой обеспечения которого являются имущественные залоги. Общий уровень обеспеченности кредитов достаточно высок и возможный невозврат кредитов, вероятно, будет возмещен объемом обеспечения.

Видим, что незначительно изменились суммы Средства юр. лиц, Вклады физ. лиц, сильно уменьшились суммы Средства банков (МБК и корсчетов), а общая сумма процентных обязательств уменьшилась на 15.9% c 103.15 до 86.77 млрд.руб.

Подробнее структуру активов и пассивов банка БАНК “ТАВРИЧЕСКИЙ” (ПАО) можно рассмотреть здесь.

Прибыльность

Прибыльность источников собственных средств (рассчитываемая по балансовым данным) увеличилась за год с -30.87% до 10.98%. При этом рентабельность капитала ROE (рассчитываемая по формам 102 и 134) увеличилась за год с -21.19% до 32.76% (здесь и ниже приведены данные в процентах годовых на ближайшую квартальную дату).

Чистая процентная маржа уменьшилась за год с 0.27% до -1.56%. Доходность ссудных операций увеличилась за год с 6.74% до 7.30%. Стоимость привлеченных средств увеличилась за год с 3.61% до 6.19%. Стоимость привлеченных средств банков увеличилась за год с 2.89% до 3.01%. Стоимость средств населения (физ.лиц) уменьшилась за год с 8.09% до 6.98%

Подробнее смотрите: структуру доходов и расходов и показатели рентабельности, а сейчас мы рассмотрим подробнее другие важные показатели с точки зрения надежности кредитной организации.

Собственные средства

За год источники собственных средств увеличились на 62.1%. А вот за прошедший месяц (Апрель 2019 г.) источники собственных средств уменьшились на 18.7%. Такое резкое падение собственных средств за месяц крайне негативно для финансовой устойчивости банка.

Качество капитала – низкое (дополнительный капитал не меньше основного).

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Размер капитала банка, рассчитываемый по формам 123 или 134, на отчетную дату составил 15.92 млрд.руб.

Наименование показателя 1Июн 1Июл 1Авг 1Сен 1Окт 1Ноя 1Дек 1Янв 1Фев 1Мар 1Апр 1Май
Норматив достаточности капитала Н1.0 (мин.8%) 14.6 14.9 15.1 14.4 14.7 17.0 16.8 17.3 17.2 17.7 18.2 17.5
Норматив достаточности базового капитала Н1.1 (мин.4.5%) 2.3 2.6 2.6 2.3 2.5 2.9 2.7 2.7 2.7 2.7 3.1 3.2
Норматив достаточности основного капитала Н1.2 (мин.6%) 2.3 2.6 2.6 2.3 2.5 2.9 2.7 2.7 2.7 2.7 3.1 3.2
Капитал (по ф.123 и 134) 15.1 15.4 15.3 15.1 15.3 15.4 15.5 16.0 16.1 16.9 17.5 15.9
Источники собственных средств (по ф.101) 3.0 3.2 3.2 3.1 3.3 3.4 3.6 4.1 3.9 4.3 4.8 3.9

По медианному методу (отброс резких пиков): сумма норматива достаточности капитала Н1 в течение года имеет тенденцию к увеличению, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к незначительному росту, а сумма капитала в течение года имеет тенденцию к незначительному росту, однако за последнее полугодие имеет тенденцию к увеличению.

Внимание! Норматив Н1.1 в течение прошедшего месяца (Апрель 2019 г.) нарушался 21 дней!

Внимание! Норматив Н1.2 в течение прошедшего месяца (Апрель 2019 г.) нарушался 21 дней!

Норматив достаточности базового капитала Н1.1, минимальное значение которого установлено в 5%, сейчас составляет всего 3.23%, что свидетельствует о недостатке капитализации.

Норматив достаточности базового капитала Н1.2, минимальное значение которого установлено в 6%, сейчас составляет всего 3.23%, что свидетельствует о недостатке капитализации.

Выводы и рекомендации

График

Статистика по негативным факторам: количество индикаторов ненадежности – 14; количество индикаторов неустойчивости – 18.

Анализ финансовой деятельности и статистические данные за прошедший год кредитной организации Таврический Банк (акционерное общество) свидетельствуют о множественном наличии негативных тенденций, способных повлиять на финансовую устойчивость банка в перспективе.

Надежности и текущему финансовому состоянию банка можно поставить оценку «неудовлетворительно».

Методика КАЛИПСО

Экспресс-оценка кредитоспособности банка КАЛИПСО разработана советником первого заместителя Председателя Банка России, к.э.н. В.В.Ивановым. В нашем исследовании используется модель по двум факторам: платежеспособность и ликвидность, что позволяет оценить способность банка рассчитываться по своим обязательствам.

Показатель Значение Риск Анализ
А. Платежеспособность
I. Наличие неоплаченных документов
Картотека банка 0 0% отсутствует
Не исполненные в срок документы и распоряжения (внебаланс) 0
II. Скрытая картотека
Счета возможно скрытой просрочки 6 152
Счета возможно скрытой просрочки к валюте баланса 0.00% 0% отсутствует
Рост счетов возможно скрытой просрочки 0.03 0% отсутствует
Обороты по картотеке банка 0 0% отсутствуют
Обороты по не исполненным в срок документам (внебаланс) 0 0% отсутствуют
III. Динамика платежей
Объем проводимых операций 39 495 611
Объем проводимых операций к валюте баланса 16.26% 30% менее 60% от валюты баланса
Колебания объема проводимых операций 10.86% 0% незначительны
Общий риск платежеспособности 30%
Б. Ликвидность
I. Показатели ликвидной позиции
Показатель денежной позиции 1.80% 0% более 1%
Чистая ликвидная позиция 0.24 30% менее 0.9
Показатель заимствований в ЦБ 0 30% нет остатка
II. Сбалансированность операций по срокам
Активы до 1 месяца 5 419
Пассивы до 1 месяца 20 016 344
Сбалансированность до 1 месяца 0.00 90% менее 0.9
Активы до 3 месяцев 896 254
Пассивы до 3 месяцев 20 116 844
Сбалансированность до 3 месяцев 0.04 90% менее 0.9
Активы до 6 месяцев 3 639 018
Пассивы до 6 месяцев 21 027 192
Сбалансированность до 6 месяцев 0.17 90% менее 0.9
Активы до 1 года 4 492 772
Пассивы до 1 года 25 340 899
Сбалансированность до 1 года 0.18 90% менее 0.9
Общая сбалансированность 99%
III. Ликвидационная стоимость баланса
Ликвидационная стоимость по балансу 1.00 0% более 0.9
Общий риск ликвидности 99%
Общий риск КАЛИПСО 93%

Методика CAMEL

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Международная рейтинговая система, адаптированная к российским условиям. Методика формируется из пяти интегральных показателей: Capital Adequacy (достаточность капитала), Asset Quality (качество активов), Management factors (факторы управления), Earnings (доходы), Liquidity (ликвидность).

Показатель Значение Балл Анализ
1. Достаточность капитала
Адекватность капитала С1 16.41% в норме
Финансовый леверидж C2 16.91% 3 в норме
Уровень капитализации основных средств С3 9.76% слабый (менее 10%)
Защита вкладов населения С4 232.85% низкая (больше 150%)
Обеспеченность вексельных обязательств С5 0.00% высокая (менее 10%)
2. Качество активов
Контур доходных активов А1 58.13% в норме
Уровень потерь А2 39.03% 5 высокий (более 5%)
Уровень резервов А3 3.70% низкий (менее 5%)
Контур иммобилизации активов А4 42.10% высокий (более 20%)
Государственные долговые обязательства А5 0.00% незначительны (менее 5%)
Схлопывание активов А6 46.22% высокое (менее 70%)
3. Факторы управления
Контур 1 дневных кредитов 0.03% низкий (менее 5%)
Контур срочных кредитов 52.84% низкий (менее 55%)
Контур спекуляций ценными бумагами 20.86% высокий (более 12%)
Контур инвестиций 19.47% высокий (более 8%)
Контур внутренней корпоративной активности 17.53% высокий (более 10%)
Стабильность управления ресурсами
Мгновенные кредиты/депозиты 1.34 низкий уровень (менее 1.5)
Срочные кредиты/депозиты 0.60 низкий уровень (менее 1)
Управление мобильными ресурсами 0.82 1 в норме
Управление расчетами 1.26 в норме
Текущая доходность 1.02 в норме
4. Доходы
ROA – Прибыльность активов 1.64% в норме
ROE – Прибыльность капитала 10.37% 1 в норме
Мультипликатор капитала 6.32 высокий уровень (более 6)
Чистая процентная маржа -2.08%
Прибыльность операций с ценными бумагами 1.44%
Прибыльность операций с иностранной валютой 0.00%
Прибыльность прочих операций 2.84%
Доходность ссудных операций 6.35%
Уровень расходов по привлеченным средствам кредитных организаций 2.80%
Уровень расходов по средствам населения 7.10%
5. Ликвидность
Мгновенная оперативная ликвидность L1 80.94 высокий уровень (более 3.5)
Мгновенная ликвидность L2 0.69 высокий уровень (более 0.25)
Текущая ликвидность 0.09 5 низкий уровень (менее 0.4)
Текущая ликвидность 0.20 низкий уровень (менее 0.5)
Генеральная (общая) ликвидность L5 0.05 низкий уровень (менее 0.3)
Суммарный рейтинг CAMEL 15
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Финансовый вестник
Adblock detector