Переводы между физическими лицами налогообложение

Версия Минфин: за какие переводы будут взиматься налоги

Теперь, когда мы разобрались с основными аспектами нового налога на переводы (а если быть точнее, то налога для самозанятых, умудрившегося перепугать всю общественность), давайте перейдем к развенчиванию мифов и снижению уровня паники.

Нет, налоговая не занимается слежкой за счетами конкретных людей. Физических лиц в стране слишком много, и у ФНС просто не хватает сил и средств, чтобы прикрепить к каждому «физику» по наблюдателю.

Налоговики могут проверить счета конкретного человека. И то при условии, что на него кто-то дал наводку – например, оскорбленный конкурент решил подпортить жизнь. Но массово этим никто не занимается. Впрочем, иногда ФНС проводит «рейды» по счетам, регистрируя неправомерные доходы и наказывая в соответствии с увиденным.

Банк – это не ФНС. Он не может самостоятельно списать деньги со счета физического лица. Чтобы он получил возможность снять 4% или больше, нужно как минимум решение суда и исполнительный лист, который постановляет взыскать деньги.

Банк может лишь сообщить в ФНС, что какой-то человек ведет подозрительную финансовую деятельность и налоги не платит. Но, как правило, даже этим никто не занимается – всем лень.

Нет. Как мы уже писали, деньги придется отдавать только в случае, если вы получаете оплату за профессиональную деятельность – например, за репетиторство или поливку лужаек у соседей. Касается новый налог только самозанятых.

Кроме того, самозанятые будут платить налоги только с тех денег, которые они сами задекларируют через приложение (то есть сами сделают чек и сами его отправят заказчику для оплаты). То есть при должной наглости можно не декларировать какую-то часть доходов. До первой налоговой проверки.

Банк имеет право блокировать карту только в том случае, если он подозревает, что вы получили «криминальные» деньги. Но он не может заставить вас обосновать, откуда именно пришли деньги и за что они поступили, если сумма – менее 600 тысяч рублей.

При этом блокировка карты не может длиться более двух суток. Если вы хотите попытаться ускорить процесс – необходимо созвониться с оператором и либо добровольно объяснить, откуда у вас деньги (будьте готовы к тому, что вас заставят предоставить документы), либо напомнить, что вы не обязаны этого делать и можете пожаловаться в Центральный Банк РФ на неправомерные действия финансового учреждения. Более подробно про то, как законно избежать блокировку перевода с карты на карту между физическими лицами мы описали в этой статье.

Основной налог, который платят физические лица – это налог на добавленную стоимость или НДФЛ. Чтобы у гражданина возникла обязанность по уплате налоговой суммы, необходимо, чтобы было исполнено два условия:

  • гражданин должен получить доход;
  • доход должен облагаться НДФЛ.

Когда данные условия не исполняются, то ни о каком налоговом обязательстве речь идти не может. Людей сегодня особенно интересует, будут ли они платить налоги при зачислении средств на карту и в каких случаях. Подробнее узнать об этом можно будет в Налоговом кодексе РФ. В ст. 208 НК РФ представлен перечень доходов, а в ст. 217 НК РФ установлен список поступлений, которые могут быть освобождены от налогообложения.

Есть еще один нюанс, который важно знать. Дело в том, что «физики», являющиеся резидентами РФ, оплачивают налоги с доходов из источников в РФ и за рубежом. Нерезиденты должны оплачивать НДФЛ только с поступлений из источников в России. Когда гражданин убежден, что его ситуация не подпадает под налогообложение, то перечислять деньги можно без опаски за то, что с этой суммы будут взысканы денежные суммы в счет налогов.

Представители Минфина действительно делали несколько громких заявлений, относительно того, что за переводы между физическими лицами будут взиматься налоговые суммы, но это касалось лишь платежей, облагаемых НДФЛ. К примеру, гражданин получил оплату за работу или услуги, либо продал какое-то имущество. Данные виды платежей подлежат налогообложению, поэтому подоходный налог платить обязательно придется.

Если же средства были переведены безвозмездно, то налоговая сумма не взимается. Здесь можно указать различные денежные подарки, либо переводы с карты на карту, когда речь идет о предоставлении денег в долг.

Суть вопроса заключается в том, что если операция по переводу денег не несет экономической выгоды для получателя, то и НДФЛ, иные налоги взыскиваться с получателя точно не будут. Важным условием является указание в назначении платежа цель перевода. То есть, если речь идет о займе, то так прямо нужно и написать.

Кто должен будет платить новый налог на переводы

Еще в прошлом году в сети появилась информация, что Сбербанк и другие банки введут налоги на переводы с карты на карту. Вокруг ситуации наросло множество мифов: кто-то считал, что это – лишь очередная пугалка, кто-то – что это законный способ обдирать население. И благодаря «жёлтым» газетам и панике насчет новой комиссии основная суть ускользнула. Давайте разберемся, кто и что будет платить в 2019 году.

Сюда же относится пугалка про 13% за каждую транзакцию. Это не комиссия на все переводы физических лиц, как считают некоторые паникеры, и не новый способ ободрать пользователей безнала. Это новый налог для самозанятых, который сейчас тестируется в нескольких регионах страны.

Он, в идеале, должен упростить и сделать выгоднее легализацию доходов тем, кто зарабатывает различными «шабашками» (покрасить пол, отделать балкон и так далее), фрилансерам, кулинарам на дому, няням, репетиторам… В общем, всем, кто не имеет официальной работы, но получает доход за счет своей деятельности.

Налог пока что работает только в нескольких регионах страны – Москва и область, Татарстан, Калужская область. В других же пока нет возможности легализоваться вот таким простым способом. Налоговая ставка составляет 4% от дохода за оказание услуг физлицам и 6% за помощь юридическим лицам и организациям.

А вот это уже не налог. Это штраф для людей, которые не задекларировали доход и не заплатили с него налог. Он применяется только единожды – в момент, когда налоговая обнаружила неизвестный ей приход у человека.

20% в качестве штрафа будут взимать с суммы поступления на счет, которое можно считать оплатой за профессиональную деятельность. Но только в случае, если человек нарушил закон однократно – в дальнейшем штраф увеличивается.

Встречалась даже такая информация, что человек будет обязан отдать весь доход на карте в пользу государства. Но на самом деле эта ситуация обещает быть крайне редкой.

Весь доход за перевод с карты на карту будет обязан отдать человек, который уже получил штраф 20% за неуплаченные налоги, и снова это не сделал, получив деньги за работу. Это наказание для рецидивистов – тех, кто с первого раза не понял, что с налоговой лучше не шутить и отдать ей 4%.

Ни один из этих налогов и штрафов – это не комиссия за переводы как таковая! Ее не будут взимать с тех, кто не должен платить налог в принципе. Не станут ее снимать также и за «недоходные» деньги – подарки, возврат долга, помощь родителям и так далее.

Мы разобрались, какие платежи в сети превозносили как новый налог на переводы с карты на карту. А теперь давайте узнаем, кто должен будет платить эти деньги и почему этот налог не касается всех жителей страны поголовно.

Как мы уже писали немного выше, 4% – это новый налог для самозанятых граждан, которые хотят легализоваться и платить взносы в бюджет, как и все обычные люди. Они будут получать доход от профессиональной деятельности и перечислять 4-6% от него в налоговую с помощью специального приложения «Мой Налог». К сожалению, пока что оно работает только в четырех регионах.

20% и 100%, как мы писали – штрафы за сокрытие дохода и невыплату налога. Они тоже положены только тем, кто нарушает. Обычные люди, как правило, такие налоги и штрафы не платят.

Кто не платит налог

Запомните: паника вокруг нового «налога на переводы» ничтожна. Она не имеет отношения к реальности и не затронет рядовых граждан. Конечно, если банки не включат излишнюю подозрительность и не решат проверять все карты и переводы (что маловероятно – это слишком трудозатратно).

Переводы между физическими лицами налогообложение

Итак, под новый «налог» не попадают получатели:

  1. «Белой» заработной платы на карту.
  2. Денег на нужды класса/группы/коллектива.
  3. Подарков.
  4. Финансовой помощи от родственников.
  5. Долгов от друзей и знакомых.
  6. Денег за мероприятия (кто-то заплатил картой в кафе, а все остальные ему скинулись).

И так далее, и тому подобное. Платят только те, кто получает профессиональный доход на карту. И то в добровольном (пока что) порядке.

Какие налоги будут взиматься в 2019 году с граждан, при переводе средств с карты на карту?

Сразу скажу, что просто так взять выписку по счету и сверить ее на предмет уплаты НДФЛ налоговики не имеют права. Чтобы доначислить налоговую сумму, им придется сначала инициировать проверку, а потом доказать, что доход был действительно получен. Всех подряд сотрудники ФНС точно не проверяют, но есть и люди, которые попадают в группу риска.

  1. Граждане, которые имеют большое количество поступлений от физических лиц. Это вызывает подозрения и указывает на то, что человек занимается бизнесом без официальной регистрации.
  2. Люди, получающие доход из одного и того же источника, регулярно. Обычно, под подозрение попадают люди, которые получают арендную плату.

Выявить возможного нарушителя крайне сложно, но большинство лиц самостоятельно провоцируют проведение такой проверки. К примеру, люди подают декларации на значительный вычет по НДФЛ, а доход официальный крайне мал.

Подобное несоответствие вызывает подозрение налоговиков и становится прямым поводом для проведения проверки. Есть и другие способы попадания информации к проверяющим, например, через доброжелателей. Когда факт нарушения будет доказан, налоговики доначислят НДФЛ. Иногда неправомерные действия имеют более плачевные последствия и совместно с подоходным налогом доначисляется еще и НДС.

Самостоятельно банковские учреждения не вправе принимать такого решения. Для взыскания налога должен иметь официальный акт из налоговой инспекции. Банки вправе назначать лишь комиссионные сборы, но этот момент должен быть четко прописан в соглашении о сотрудничестве, а клиент должен быть о нем уведомлен в установленном порядке.

Все остальные действия, по взысканию налоговых сумм с граждан непосредственно в процессе получения средств являются неправомерными, а подобные сообщения в СМИ и на ТВ – это только домыслы и слухи.

Все ли переводы будут обложены налогом

Нет. Платить должны будут только люди, которые официально зарегистрировались как самозанятые, имеют приложение «Мой Налог» и получают доход от своей профессиональной деятельности. Чтобы отдать финансовый долг Родине, им надо сформировать чек, получить за него оплату и отправить налог 4-6% в пользу ФНС.

Банку вы доказывать что-либо не обязаны – его дело обеспечивать сохранность денег, а не выяснять, откуда они. А вот если вами заинтересуется налоговая – придется уже обосновать, откуда дровишки.

На получателе лежит обязанность в случае необходимости доказать, что он не получал незаконных денег. Здесь действует «презумпция виновности»: подозреваемый сам доказывает, что не виноват. Поэтому, если вы самозанятый, то у вас есть только одна возможность очистить свое имя – вовремя платить налоги и декларировать всю прибыль, выписывая заказчикам чеки и на их основе оплачивая 4-6% в бюджет. Более подробно про причины блокировки переводов с карты на карту между физическими лицами мы описали в этой статье.

Если же вы – обычный житель и работаете в «белую», то налоговая вряд ли заинтересуется вашими редкими транзакциями в виде подарков, сборов или долгов, не достигающими даже 50-100 тысяч в год. А банку можно ткнуть в нос законодательством и жалобой в ЦБ РФ либо честно пояснить – деньги оттуда-то, контакты могу дать.

Заключение

Завершить представленный материал можно выводами:

  1. Налогами облагаются лишь те суммы переводов, которые считаются доходом граждан. Полная информация по этому вопросу приведена в НК РФ.
  2. Сумма, которая поступила гражданину в качестве займа или как подарок, налогами не облагается. Если деньги были перечислены, как оплата за работу или услуги, то будет доначислен налог.
  3. Поиски неплательщиков осуществляются по инструкции. Сначала налоговики инициируют проверку денежных поступлений гражданина, а потом уже выносят решение.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Финансовый вестник
Adblock detector