Как считать налоговый вычет на квартиру

Каким образом получить налогового вычета?

Работающие граждане с официальной зарплатой, индивидуальные предприниматели, находящиеся на общей системе налогообложения. Определяющим фактором является – оплата гражданином подоходного налога, т. к. этот налог возвращает государство. “Налоговый вычет распространяется на все доходы, с которых был уплачен НДФЛ в год покупки жилья.

Покупка квартиры, комнаты или доли, а также дома или земельного участка под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) предусматривает возможность получения налогового вычета. Если при сдаче застройщиком квартира “без отделки”, то можно получить вычет и на ремонт. В случае жилья, взятого под ипотечный кредит, налоговый вычет возвращает и часть суммы с процентов по ипотеке.

1 этап: Документы.

Сбор всех необходимых документов. Подготовка их копий для налоговой. Нотариального заверения для них не требуется, но на каждой странице необходимы: надпись “копия верна”, подпись, ее расшифровка и дата. Заполненная налоговая декларация 3-НДФЛ. Написанное заявление.

2 этап: Налоговая.

После сбора и оформления всех необходимых документов, они передаются в налоговую лично или отправляются по почте. Отправляя почтой, отправитель не имеет возможности исправления возможных недочетов оформления бумаг на месте. Поэтому рискует получить отказ из-за возможных ошибок в оформлении, об отказе или о необходимости исправления документов будет известно только через несколько месяцев.

3 этап: Деньги.

Налоговой осуществляется проверка всех предоставленных документов. По законодательству проверка происходит не больше трех месяцев. В случае положительного ответа проверки, деньги поступают на счет в течение 30 дней.

“В налоговой по месту моей прописки обычно огромные очереди. К счастью, мне удалось сдать документы за 20 минут. На них поставили печать “проверено” и сказали ждать выплаты три месяца”, – рассказывает из личного опыта Александр из Москвы.

Законодательство таким образом оговаривает право на получение налогового вычета в случае приобретения квартиры:

  1. С момента, когда будет подписан акт приемки-передачи квартиры у застройщика. Он подписывается при приобретении квартиры в новостройке.
  2. С момента государственной регистрации имущества. Она производится при покупке квартиры на вторичном рынке.

Однако для использования своего права покупатель может охватывать период не более трех лет. Если, к примеру, жилье было приобретено в 2011 году, в 2019 вы имеете право обратиться для получения налогового вычета. Однако возврат денежных средств будет производиться только с 2015 года – за трехлетний период до обращения, а это 2015-2017 года.

Вы имеете право обращения за налоговым вычетом в любое время – независимо от того, какой срок прошел с момента приобретения квартиры. Калькулятор налогового вычета при покупке квартиры поможет правильно разобраться с суммой, которую вы можете получить.

Размер налогового вычета

Размеры  налогового вычета – это нестабильная цифра. Она может отличаться в зависимости от того, какие именно расходы будут возмещаться налогоплательщику.

В общей сумме вы можете вернуть до 13% от средств, которые были потрачены на приобретение квартиры или участка. Однако стоимость для расчета не может быть выше двух миллионов рублей, даже если квартира обошлась вам дороже. Таким образом, покупатель может вернуть сумму не более 260 тысяч рублей. Обратите внимание на то, что в случае, если жилье было приобретено до 2008 года, максимальная сумма для расчёта вычета будет составлять 1 миллион. Правильно рассчитать налоговый вычет может калькулятор на сайте.

Макс. НДФЛ к возврату = (2 000 000 руб. × 13%) = 260 000 руб.

Приведем несколько простых примеров.

Если стоимость квартиры составляет 1,5 миллиона рублей – то сумма вычета НДФЛ будет равной 13% от этой суммы, т.е. 195 тысяч рублей. Если же квартира стоит 2 миллиона рублей, сумма вычета будет составлять 2 миллиона рублей – и к возврату положено 260 тысяч рублей. Однако же, если квартира обойдется вам дороже – к примеру, в 5 миллионов рублей, сумма вычета будет все равно состоять 2 миллиона. Таким образом, вы также получите 260 тысяч рублей.

Как считать налоговый вычет на квартиру

Сколько составляется налоговый вычет и как его считают? При покупке квартиры налогоплательщик может вернуть уплаченный налог – в размере 13% от цены покупки, но не больше, чем 260 тыс. рублей.

Рассмотрим конкретный пример как считается налоговый вычет за квартиру: гражданин А., получал зарплату в 2014 г. по 40 тыс. р. в месяц, с которой платил налог 13%.  Таким образом, за год он уплатил налога на сумму 62 400 рублей.  При этом гражданин А. в 2014 г. приобрёл квартиру за 1,8 млн рублей. Значит, он может получить имущественный вычет в размере 234 тыс. р. (1,8 млн р.*13%). Но за 2014 г.

Важно! Если уплаченный налог был равен вычету или был больше, то налогоплательщик смог бы получить всю сумму налогового вычета за один календарный год.    

Имущественный вычет, если квартира приобретается в совместную собственность

Налог – это вид удержания 13% с суммы дохода физического лица денежных средств, которые передаются в бюджет государства. Впоследствии, данные средства расходуются по тем или иным статьям государственного или муниципального бюджета.

Однако определенные случаи, в том числе – приобретение недвижимости, допускают возврата удержанных ранее, налоговых средств. Такие случаи регулируются нормами статьи 220 НК РФ.

Отчисления налога с дохода физических лиц (НДФЛ) производятся:

  1. Через работодателя ежемесячными удержаниями с заработной платы.
  2. Через налоговый орган, подачей декларации по прошествии очередного налогового периода.

Налоговым периодом считается один календарный год, предшествующий отчету в ФНС.

Подача налоговой декларации при отчете должна ориентироваться на завершение налогового периода 30 апреля (ежегодно). Однако данное правило не распространяется на приобретателей недвижимости – они могут подать декларацию в любое время в течение календарного года, но не ранее, чем через год после завершения регистрации имущественной сделки.

Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ: бланк, пример заполнения.

Как считать налоговый вычет на квартиру

Так выглядит образец заполнения декларации по форме 3-НДФЛ

Прямой метод является приоритетным и существенно более распространенным. Он опирается на представленную заявителем документацию, подтверждающую оплату квартиры. Регулируется положениями статей 53 и 54 НК РФ.

НК РФ Статья 53. Налоговая база и налоговая ставка, размеры сборов

  1. Налоговая база представляет собой стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения. Налоговая ставка представляет собой величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы. Налоговая база и порядок ее определения, а также налоговые ставки по федеральным налогам и размеры сборов по федеральным сборам устанавливаются настоящим Кодексом.
  2. Налоговая база и порядок ее определения по региональным и местным налогам устанавливаются настоящим Кодексом. Налоговые ставки по региональным и местным налогам устанавливаются соответственно законами субъектов Российской Федерации, нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований в пределах, установленных настоящим Кодексом.

Расчетный способ применяется только по усмотрению налогового органа, в двух случаях:

  • если он более приемлем к конкретной ситуации;
  • если нет возможности применить прямой способ.

Законное право его использования принадлежит исключительно налоговому органу.

Для начисления возврата используется документация, полученная в результате имущественной сделки. Главную роль здесь играют:

  1. Договор имущественной сделки, в котором указана стоимость приобретенной квартиры.
  2. Расписка, полученная покупателем от продавца, в которой указана сумма переданных при сделке денежных средств.
  3. Если использовалась банковская расчетная система – квитанции о проведении транзакции, заменяющие расписку.

Максимальная сумма вычета извлекается из уплаченной продавцу квартиры суммы, соответствующей сведениям, указанным в расписке и договоре купчей. При этом она не должна превышать 2 миллиона. При превышении стоимости помещения, за расчетную базу принимается максимальный объем – 2 миллиона.

При оформлении квартиры в ипотеку – дополнительно используется кредитный договор, в котором указаны проценты по кредиту. Из уплаченных процентов по кредиту допускается возврат, не превышающий 1 миллиона рублей. В целом, на ипотечные квартиры установлена максимальная сумма вычета – 3 миллиона рублей.

Начисления выплачиваются ежегодно по частям. Максимальная ежегодная выплата не может превышать суммы налога, уплаченного за предшествующий налоговый период.

Не вдаваясь в специализированные нюансы, применяемые налоговиками в случае использования расчетного метода, можно рассмотреть общедоступные способы, как рассчитать сумму налогового вычета при покупке квартиры. Для этого следует применить прямой метод начисления, и использовать исходные данные:

  • специфика купли-продажи;
  • уплаченная при сделке сумма;
  • средний заработок покупателя.

Специфика купли-продажи опирается на основные случаи, которые являются наиболее распространенными, и редко встречающиеся ситуации, требующие учета специальных нюансов.

Основные случаи

Перед тем, как рассчитывается налоговый вычет при покупке квартиры следует учесть число собственников, обращение в кредитную организацию и год оформления покупки жилья. Так же принимаются в расчет субсидии в виде жилищных сертификатов и средств, используемых из материнского капитала.

К этой категории относятся сделки, при которых квартира оформляется на одного собственника без использования кредитных средств и иных государственных субсидий.

При этом покупатель является официально работающим лицом, с заработком, превышающим установленный в регионе минимальный размер труда (МРОТ). В остальном, условия притязаний на вычет, укладываются в нормы закона.

заполнене декларации УСН

Право на вычет за приобретение недвижимости допускается использовать лишь один раз.

Пример 1. Хатченко А.С. купил квартиру в 2012 году за 5 миллионов. Средняя заработная плата составляет 40 тысяч. Так как максимальная сумма, допустимая для участия в расчетах – 2 миллиона, то возврату подлежит только установленный максимум.

13% от 2 миллионов составляет 260 000 руб. Они распределяются соразмерно получаемому заработку, с которого начисляется НДФЛ. Ежемесячно Хатченко А.С. отчислял 5 200 руб. Ежегодные удержания составили 62 400 рублей.

Оформив возврат налога в 2013 году, покупатель вернул уплаченный в предшествующем налоговом периоде весь годовой объем удержаний. Тот же размер был получен с 2014 по 2016 год включительно, что составило 249 600 руб. Остаток был перенесен на 2017 год, в котором действие налоговой льготы будет прекращено, после проведения взаиморасчетов.

Посмотрим еще один пример, как рассчитать 13 процентов от покупки квартиры.

Пример 2. Балышева Н.В. приобрела жилье в 2011 году за 2 миллиона. Средняя заработная плата составляет:

  • 2011-2013 годы – 9 тысяч;
  • 2014-2016 годы – 10 тысяч.

К вычету ей так же представлено 260 000. Так как она оформила налоговую льготу у работодателя, то возврат налога вступил в силу в том же году.

Ежемесячно, до 2014 года она получала прибавкой к заработной плате 1 170 рублей. В период с 2014 года по настоящее время ей начисляется 1 300 рублей ежемесячно. За этот период ею получено 74 880 рублей. Остаток она будет получать в последующие годы, до полного возврата начисленных средств.

Пример 3. Иванов В.М. купил квартиру за 1 600 000 в 2016 г. Средний заработок составляет 25 тысяч. К вычету представлена сумма в 208 000.

Ежемесячное удержание составляет 3 250 рублей, что в год составило 15 000 рублей. Эти деньги он сможет получить при оформлении налоговой льготы в 2017 году.

В обозначенный период действовали нормы законодательства, предусматривающие максимальный вычет, применяющийся к одному объекту. Соответственно, каждый собственник мог получить вычет только с суммы в один миллион.

Супруги Миловидовы купили в 2012 году квартиру в совместную собственность, стоимость объекта 3 миллиона. Каждый из супругов получил право на возврат с суммы 1 миллион, что составило 130 000 руб.

После введения нового налогового законодательства, супруги получили ряд преимуществ при оформлении жилья в долевую собственность. Главное, что возврат налога стал начисляться в максимальном объеме не на установленный объект, а на каждого совладельца.

Семья Шишкиных приобрела квартиру стоимостью 5 миллионов, разделив собственность в равных долях между супругами. На основании вступившего в действие положения, установленного п. 6 статьи 220 НК РФ, каждому начислен возврат с двух миллионов, что составило 260 000 руб.

Существенным преимуществом нового законодательства явилось разрешение распределять объем налогового возврата между супругами по их усмотрению на основании статьи 35 СК РФ.

СК РФ, Статья 35. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов

  1. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по обоюдному согласию супругов.
  2. При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга.

    Сделка, совершенная одним из супругов по распоряжению общим имуществом супругов, может быть признана судом недействительной по мотивам отсутствия согласия другого супруга только по его требованию и только в случаях, если доказано, что другая сторона в сделке знала или заведомо должна была знать о несогласии другого супруга на совершение данной сделки.

  3. Для заключения одним из супругов сделки по распоряжению имуществом, права на которое подлежат государственной регистрации, сделки, для которой законом установлена обязательная нотариальная форма, или сделки, подлежащей обязательной государственной регистрации, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга.

Супруг, чье нотариально удостоверенное согласие на совершение указанной сделки не было получено, вправе требовать признания сделки недействительной в судебном порядке в течение года со дня, когда он узнал или должен был узнать о совершении данной сделки.

Покупка в ипотеку

Стоит также знать, как рассчитать имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Приобретенное в ипотеку жилье допускает притязание на вычет с максимальным ограничением в 3 миллиона рублей, при условии:

  • 2 000 000 определяются максимальной стоимостью объекта;
  • 1 000 000 – проценты по кредитному договору.

Максимальные суммы, на которые государство предоставляет налоговые вычеты и максимальные суммы вычета по ним.

Максимальная сумма выплаты при покупке жилья на сегодня – это выплата для ипотечного жилья. Эта сумма составляет 650 тысяч рублей. Каким образом получилась эта цифра? Ее определяют исходя из максимальной суммы в 2 млн рублей “живых” денег, на которую государство предоставляет налоговый вычет (согласно п. 4 ст. 20 НК РФ).

Имущественный вычет при приобретении ипотечного жилья отличается прибавкой к стандартной сумме вычета дополнительного, с процентов по кредиту по мере их выплаты. Максимальная сумма с процентов по кредиту – 390 тысяч рублей. Она также складывается из максимальной суммы по процентам – 3 млн рублей, с которой государство может предоставить вычет, в соответствии с п. 4 ст. 220 НК РФ.

Максимальная сумма “живых” денег – 2 млн. рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 260 тыс. рублей.

Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья до 01.01.2014) – не ограничена; максимальная сумма вычета из них – 13 % от суммы.

Как считать налоговый вычет на квартиру

Максимальная сумма по процентам ипотечного кредита (при покупке жилья после 01.01.2014) – 3 млн рублей; максимальная сумма вычета из них (13 %) составляет 390 тыс. рублей.

Если же налогоплательщик не воспользовался максимальной суммой налогового вычета, в случае, когда стоимость приобретаемого жилья до 2 млн рублей, то он может воспользоваться остатком имущественного вычета при покупке другой квартиры.

Например, в 2014 г. гражданин приобрёл квартиру за 1,5 млн рублей, получается, что он может воспользоваться вычетом на сумму в 195 тыс. рублей (1,5 млн *13%=195 тыс. р.). В этом случае за данным гражданином остаётся неиспользованная сумма вычета в размере 65 тыс. р. (260 тыс. – 195 тыс. = 65 тыс. р.

Сколько раз предоставляется налоговый вычет?

Получение налогового вычета от государства до 2014 года было возможно только один раз в жизни. После 2014 года внесли некоторые изменения в правила получения выплат от государства. Так, при покупке жилья сейчас можно получить выплаты несколько раз. Главное, чтобы общая сумма, из которой налогоплательщик может получить имущественный вычет, не превышала 2 млн рублей.

“В 2013 году я купила квартиру и через год получила на нее имущественный вычет, но не максимальную сумму. В этом году я хотела оформить еще один вычет на другую квартиру, чтобы добрать до двух миллионов, но мне отказали, так как квартира была куплена в 2013 году”, – поделилась своей личной историей Инна.

Как скоро возвращаются деньги по налоговому вычету?

Через год (но не ранее) после приобретения жилья подаются документы на получение вычета. Ограничения срока давности нет. При официальной небольшой заработной плате, возврат денег придется ждать годами. Налогоплательщик получит от государства только то, что он отдал ему в виде налога.

“Имущественный вычет не превышает суммы, удержанной работодателем. При заработке 1 млн руб. в год отчисления в бюджет составляют 130 тыс. Именно столько вернет налоговая”, – объясняет Кирилл Лобанов, партнер адвокатского бюро “Шабарин и партнеры”. 

Остаток по выплате переносят на следующий год. Вычитание налога происходит до тех пор, пока не останется остатка по выплате.

Оформление. Какие документы требуются для налогового вычета?

Мы уже поняли что у вас ОСОБЕННАЯ проблема.

Звоните, будем решать:

Есть определенный список требуемых документов. Но собрать их, не доставит больших трудностей.

1. Паспорт или другой документ, заменяющий его. К ним копии первых страниц и прописки.

2. Справка 2-НДФЛ о доходах. Эту справку предоставляет работодатель. В случае работы у нескольких работодателей или при смене их за год, необходимо взять справки у всех.

3. Договор кули-продажи или долевого участия.

4. Любой документ, подтверждающий факт оплаты жилья (квитанции, платежные поручения, расписки).

5. Свидетельство о регистрации права собственности.

6. Акт приема-передачи жилья, в случае приобретения не по договору купли-продажи.

Для оформления заявки на налоговый вычет необходимо предоставить пакет документов.

  • Ваша налоговая декларация по форме 3-НДФЛ. В Инспекцию федеральной налоговой службы подается оригинал данного документа.
  • Паспорт или документ, который имеет ту же юридическую силу. В налоговую необходимо будет подать заверенные копии первых страниц паспорта и страниц, где указана прописка. (Копия не является законным требованием, но лучше иметь ее при себе)
  • Ваша справка о доходах формы 2-НДФЛ. Ее вы можете запросить у всего работодателя. В налоговую подается оригинал данного документа. Если за календарный год вы работали в нескольких местах, необходимо будет получить справки от каждого работодателя.
  • Также подается заявление о возврате налога. В нем указываются реквизиты счета, на который будут перечислены денежные средства. Естественно, в налоговую службу подается оригинал данного документа.
  • Договор долевого участия или купли-продажи имущества. Можно подать заверенную у нотариуса копию данного документа.
  • Документы, которые будут подтверждать оплату жилья. Это может быть расписка, квитанция или платежное поручение. В налоговую можно подать заверенную копию данного документа.
  • Выписку из Единого государственного реестра недвижимости. Она также может подаваться в качестве заверенной копии. Если же вы приобретали квартиру в рамках договора долевого участия – такой документ можно не предоставлять.
  • Если вы приобретали квартиру в новострое, нужно предоставить также акт приема-передачи жилья, то есть его заверенную копию. Этот документ не является обязательным, если приобретение осуществлялось по договору купли-продажи.

Альтернативный способ получения налогового вычета.

Получение денежных средств можно осуществить через работодателя, подробности всех этапов этого способа описаны в п. 8 ст. 220 НК РФ. Список необходимых документов предоставляется работодателю. И он прекращает ежемесячный вычет налога (13 %) из заработной платы работника. Право на получение налогового вычета в любом случае необходимо подтверждать в налоговой.

Но есть и положительная сторона – возвращение денег можно начать сразу, не обязательно дожидаться следующего года. Не следует забывать и некоторые нюансы, упущенные в законодательстве: до настоящего времени не прописан порядок действий при смене работодателя или ликвидации компании. В связи с пробелами законодательства на практике этот вариант получения вычета встречается довольно редко.

Не стоит терять право на льготу, которая доступна только единожды для гражданина РФ. Всё что вам нужно – это придерживаться простой инструкции.

Воспользоваться льготой может налогоплательщик, который:

  • Является гражданином РФ
  • Приобрел имущество на территории России
  • Выступил покупателем и плательщиков за имущество
  • Оформил потеку на свое имя и вносил оплату по договору
  • Является собственником имущества (допустимо долевое владение)

Обращаться в налоговую организацию нужно только с полным пакетом документов.

Запрашивают:

  • Паспорт налогоплательщика
  • Свидетельство о праве собственности
  • Договор купли-продажи
  • Подтверждения оплаты: чеки, расписки и т.д.
  • Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ за тот период, когда запрашивается вычет
  • Свидетельство о браке и рождение ребенка (при наличии)

Если квартира приобретена в кредит:

  • Кредитный договор
  • Лицензия банка
  • Справка с сумой погашенных процентов

В налоговую организацию нужно предъявить качественные копии. Дополнительно возьмите оригиналы, поскольку их могут запросить для проверки достоверности.

Обращаясь в налоговую, вам потребуется указать точную сумму, которую желаете вернуть. Специалист ФНС обязательно ее проверит. Чтобы избежать ошибок, лучше воспользоваться калькулятором.

Делая расчет важно учитывать, что если оплата происходила за счет средств материнского капитала, то с этой суммы получить вычет не получится. Сумму материнского капитала потребуется отнять (п. 5 ст. 220 НК).

В рамках закона доступно два способа получения13%. Доступно получение НДФЛ:

  • Через ФНС. Для этого подается декларация по форме 3-НДФЛ за каждый год. Сумма зачисляется единовременным платежом по итогам года.
  • У работодателя. В таком случае работодатель будет платить зарплату без удержания 13% до тех пор, пока сумма вычета не будет получена.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Финансовый вестник
Adblock detector